Перед получением наследства необходимо оплатить налог, который устанавливается и для дальних, и для близких родственников, а также для посторонних лиц для наследодателя. Только после этого нотариус выдаст свидетельство о вступлении в наследство. Какие затраты предстоят будущим наследникам?
Платят ли близкие родственники налог на наследство
Согласно Фз № 78 от 01.07.2005, отменяется налог на наследство родственникам. Ранее перед получением собственности устанавливался подоходный налог, который был непосильным многих наследников. Часто это приводило к отказу от собственности, так как имущество могло включать дорогостоящие объекты недвижимости в центре города или загородные дома, а наследники не могли позволить себе внести налог.
На сегодняшний день введена госпошлина, которая выполняет те же функции, но взимается в гораздо меньшей сумме. Она фиксируется и имеет строго определенные пределы. Сумма ограничивается определенным лимитом, который для близких родственников будет минимальным и не превышает 100 тыс. рублей.
Выделяют две основные возможности получить наследство — согласно завещанию и по закону. При установлении государственной пошлины способ наследования не учитывается. Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, на пошлину оказывают влияние следующие факторы:
- размер наследуемого имущества;
- степень родства с наследодателем.
Основное внимание уделяется стоимости, определенной на основе оценки. Дополнительно можно снизить затраты, если в наследственную массу входят объекты недвижимости, такие как дом, квартира или земельный участок. Закон допускает проводить оценку не только на основе рыночной стоимости. Наследники могут выбрать инвентаризационную или кадастровую стоимость.
В завещании могут одновременно указываться близкие и дальние родственники, а также посторонние лица. Для каждого из претендентов госпошлина рассчитывается индивидуально. Близкие родственники платят меньше остальных, в то время как для посторонних лиц платеж может доходить до 1 млн. рублей.
Если имущество передается по закону наследникам из 1 очереди, все вносят минимальную оплату. Это связано с тем, что она устанавливается только для близких родственников.
Государственная пошлина на наследственное имущество
Согласно п. 22 ст. 333.
24 НК РФ, для близких родственников устанавливается госпошлина в размере 0,3% от оценочной стоимости всего имущества, включая недвижимость, деньги, ценные вещи.
При этом сумма не может быть более 100 тысяч рублей для каждого из наследников. Это же актуально для лиц, которые наследуют без завещания, как и при наличии данного документа.
К категории близких родственников относятся следующие лица:
- дети, включая родных и усыновленных;
- супруг или супруга;
- родители;
- братья и сестры.
Налог при наследовании квартиры между близкими родственниками распределяется таким образом, что каждый оплачивает 0,3% от унаследованной доли пропорционально. Устанавливаются дополнительные взносы за выдачу бланков, запрос документов в связи с завещанием.
Кто из родственников не оплачивает госпошлину
Существуют категории наследников, которые получают скидку или полностью освобождаются от уплаты госпошлины. Не должны платить нотариальный сбор:
- герои Советского союза и РФ;
- инвалиды и участники ВОВ;
- полные кавалеры ордена Славы;
- несовершеннолетние лица;
- недееспособные наследники, которые имеют опекуна;
- наследники денежных средств на банковских счетах, вкладах, страховых сумм, авторского вознаграждения, причитающихся зарплат;
- наследники погибших при выполнении общественных обязанностей или государственной службы;
- наследники жертв политических репрессий.
Помимо этого, устанавливаются льготы. Согласно ст. 333.38 НК РФ, 50% госпошлины оплачивают инвалиды 1 и 2 групп.
Уплата налога
В первую очередь нотариус производит расчеты. Ему необходимо определить, от какой стоимости взимать госпошлину.
Для этого наследники в период сбора документов обращаются к оценщику или в оценочную компанию, где заказывают анализ стоимости всего имущества.
В завершении работы готовится акт об оценке, включающий общий размер стоимости недвижимости, транспортных средств, финансовых активов, ценных коллекций.
Далее определяется сумма, которую должен уплатить каждый наследник со своей части получаемого имущества. Нотариус выдает реквизиты, по которым оплату нужно внести одним из следующих способов:
- В отделении банка. Необходимо подать квитанцию кассиру и внести нужную сумму в соответствии с документов. Далее выдается квитанция, с которой можно обратиться к нотариусу. Если выданы только реквизиты, можно обратиться к специалисту в банке, который распечатает квитанцию с нужными данными и не придется ее заполнять вручную.
- Через платежный терминал. Его можно найти практически повсеместно, включая банки, торговые центры и другие места с большим потоком людей. Важно удостовериться, что терминал выдает квитанцию в бумажном виде.
- Через интернет-банкинг. В этом случае квитанция формируется в виде электронного документа. Его можно распечатать или взять выписку в банке о совершенной операции.
После внесения суммы квитанция предоставляется нотариусу. Когда пройдут положенные 6 месяцев для объявления всех претендентов, выдаются свидетельства о вступлении в наследство. После этого имущество можно оформить официально.
Налог на наследство близких родственников в 2022 году
Прямой налог на наследство для близких родственников не взимается, но есть пошлина, которая, по сути, является завуалированным налоговым сбором. Сейчас речь не об оплате услуг нотариуса или суда.
Дело в том, что при принятии наследства преемник оплачивает процент от стоимости наследственного имущества несмотря на то, что сделка безвозмездная. Ставка минимальна, если ценности не продаются, а оформляются в собственность.
Однако забывать об этих расходах никак нельзя.
Какой размер налога на наследство?
Стоит знать, какое имущество подлежит обложению. Пошлина оплачивается, если наследство сформировано из движимых и недвижимых объектов. В первую категорию входят автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики, прицепы и полуприцепы. Это все, что подлежит регистрации в ГИБДД, и за что придется платить транспортный налог. Вторая категория – недвижимость:
- квартиры, коттеджи;
- загородные дома;
- таунхаусы, особняки;
- дачи, огороды, с/х угодья;
- земельные участки;
- гаражи, парковочные места.
Стандартный налог с близких родственников взимается в виде госпошлины, размер которой зависит от стоимости наследуемого имущества. Это 0,3% цены, в то время как все остальные преемники платят вдвое больше. Однако некоторые объекты имеют ряд особенностей при уплате налогов.
Всю достоверную информацию насчет налогов на наследство можно получить бесплатно. Учитывая, что каждый случай уникален, лучший вариант ─ обратиться к юристам. Этом можно сделать по телефону или в режиме онлайн. Конфиденциальность гарантируется.
На недвижимость
Есть ограничения по сумме в соответствии со степенью родственных связей. Так, налог на наследство с близкого родственника не может быть больше 100 тыс. руб., в то время, как остальные наследники платят до 1 млн.
Ставки для ближайшей родни и прочих правопреемников стандартные: 0,3% и 0,6% соответственно.
Отдельно необходимо заметить, что люди, проживающие на одной и той же жилплощади с наследодателем до его смерти, тратят всего 1000 руб.
Деньги взимаются при открытии наследственного дела. Необходимо понимать, что налоги – не единственные затраты.
Придется принять на себя обязанности платить коммунальные платежи, поддерживать помещения в должном состоянии, своевременно производить ремонт и замену трубопроводов и коммуникационных линий.
А если при оформлении наследства окажется, что есть задолженность по коммунальным платежам, ее придется погасить, причем до переоформления, вместе с налогом.
На землю
Помимо общей ставки за пользование землей придется платить земельный налог. Это требование прописано в статье 31 Налогового Кодекса. Деньги взымаются со всех категорий граждан, нет льгот даже для близких родственников, которые пользуются землей без оформления наследства. Получатель средств – местный муниципалитет.
Но есть категории граждан, освобожденные от уплаты, – это лица, имеющие право эксплуатировать надел на основании договора аренды. Ответственность за неуплату ложится на плечи собственника. Также затраты не несут граждане, пользующиеся участком безвозмездно. Ряд объектов после оформления наследства не облагается налогами, если земля:
- Изъята из оборота.
- Ограничена в оборотных функциях.
- Относится к лесным угодьям.
Часто люди спрашивают о том, платят ли налог за площадь вокруг многоквартирного дома. Ответ однозначный: нет. В остальных случаях придется нести затраты. Игнорирование данного требования влечет за собой административную ответственность. Можно получить штраф и даже утратить право владения (пользования).
На транспорт
217 статьей НК РФ оговорено, что близкие и дальние родственники, а также третьи лица, принимающие наследство после смерти владельца по завещанию или по закону, не облагаются налогом.
Однако, чтобы пользоваться автотранспортом, придется заплатить.
Деньги вносятся в бюджет ежегодно и зависят от технических характеристик транспортного средства (объема двигателя, мощности), указанных в ПТС.
Освобождение от налогов не означает отсутствие необходимости заплатить пошлину за услуги суда или нотариата, что обязательно при подаче заявления о вступлении в наследство.
На авторское произведение
Согласно пункту 5 статьи 333.38 НК действует полное освобождение от повинности. Близкие родственники не обязуются платить налоги, но есть одна особенность.
Если продукт интеллектуальной собственности используется в качестве предмета возмездной сделки, придется выложить 13% НДФЛ.
А когда наследник – не резидент Российской Федерации, ставка повышается до 30% от суммы гонорара, если покупатель по договору зарегистрирован в России.
Кто освобождается от налога?
Законодательство содержит упоминание о перечне лиц, освобождаемых от обязанности оплачивать налоги при вступлении в любое наследство. Это возможно, если вы:
- Получили награду Герой РФ или Советского Союза.
- Стали обладателем ордена Славы III степени.
- Являетесь инвалидом (учитывается только I и II группа).
- Находитесь на службе в рядах вооруженных сил.
В отношении лиц, погибших при исполнении профессионального и гражданского долга, а также участников ВОВ, позиция государства однозначна: налоги на наследство платить не нужно.
Дополнительные платежи
Кроме налогов процедура принятия имущества и период пользования им связаны с рядом других затрат. Наследникам придется оплачивать:
- Пошлину при переоформлении права собственности.
- Издержки на поездки по инстанциям.
- Гонорар доверенного лица (нанятого юриста).
- Восстановление утраченных документов.
- Работу оценщиков при составлении акта оценки объекта наследования.
- Обязательные платежи, связанные с полученным имуществом.
- Долги наследодателя, передаваемые с наследством.
Потому перед тем, как инициировать процедуру принятия, необходимо взвесить все за и против. Не стоит думать, что, если не заплатить налог по льготе, негативных последствий не будет.
Уклонение от обязательного налогообложения влечет за собой ответственность. Сначала это будут штрафные санкции, затем арест имущества с целью реализации. Злостные неплательщики признаются мошенниками, за что следует лишение свободы. А налоги заплатить все равно придется.
Облагается ли налогом наследство?
По законодательству сборов нет. Однако если наследство сформировано движимым или недвижимым имуществом, пошлина рассчитывается исходя из стоимости объектов. Наследник должен заплатить. Круг лиц, охватывающий близких родственников, ограничивается детьми, родителями и супругом наследодателя. Это первая очередь наследования.
Они тратят 0,3%, тогда как остальные семь очередей выкладывают вдвое больше, как и другие лица, указанные в завещании. Но это только при принятии наследства.
Если будет решено продать полученное имущество, то такая сделка возмездная, а значит, предполагается получение денежных средств.
В этом случае взимается подоходный налог, который для россиян равен 13%, а для всех остальных это будет уже 30%.
Кто платит налог на наследство?
Это обязанность получателя имущества. Вступить в права собственности можно только через полгода после уплаты положенных налогов и сборов. Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Исключение – тариф за стандартные услуги нотариуса, указанные в прайсе, который зависит от расположения конторы. В больших городах, как, например, Москва, госпошлина выше.
Налог при продаже наследства
Сделки такого рода возмездные. Предполагается передача денег от покупателя продавцу. Лицо, получившее доход от продажи наследства, обязано выплатить налог на доходы физических лиц. В России это 13 процентов от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Но если вы не имеете российского гражданства, придется отдать 30%. Данное требование касается перепродажи любых ценностей.
Если вы покупаете, квартиру, то искусственно занижать стоимость нельзя. При признании соглашения недействительным жилье придется вернуть законному владельцу, но получить всю сумму назад уже не получится.
Размер налога на наследство и государственной пошлины
Здесь есть ряд особенностей. Для предварительного расчета затрат необходимо учесть массу нюансов. Наследственных дел, проводимых параллельно, может быть несколько.
Придется написать соответствующее количество заявлений. Услуги нотариуса оплачиваются согласно тарифу, но по количеству обращений. При этом степень родовых связей значения не имеет.
Проценты для расчета налогов назначаются по результатам работы экспертной оценочной комиссии.
Сумма государственной пошлины
Наняв оценщиков, обеспечьте им доступ к наследству. После проведения необходимых мероприятий издается акт, где указана реальная цена наследуемого объекта. Умножьте ее на коэффициент 0,003, и получится сумма, которую придется заплатить. Но это для близких родственников наследодателя. Для остальных преемников коэффициент равен 0,006.
Кто освобождается от налога, госпошлины?
Перечень лиц, освобожденных от налоговой повинности при принятии наследства, указан ранее. К нему необходимо добавить несовершеннолетних правопреемников, которые также не облагаются налогом согласно законам РФ.
Особенность такой процедуры вступления заключается в отсутствии возможности самостоятельно принимать решения по распоряжению имуществом. Оформление выполняют родители и официальные опекуны.
Чтобы отказаться от обязательной доли, нужно получить разрешение органов опеки.
Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества
Размер государственной пошлины для некоторых объектов наследования определяется процентом. Для лиц из первой очереди он равен трем сотых, прочие выплачивают шесть сотых.
А оценку производят специализированные компании на основании лицензии и свидетельства при участии юриста. Самостоятельно установить действующий размер налогового сбора за получение наследства не получится.
Даже суд при определении доли наследства отталкивается от выводов профессиональной оценочной комиссии.
Задать вопрос юристу бесплатно
Тратить деньги не обязательно. По ключевым вопросам адвокаты консультируют совершенно бесплатно. Для этого на сайте юридического бюро указаны номера телефонов.
Для соблюдения конфиденциальности, что является обязательным требованием, задайте вопрос при помощи онлайн-формы интерактивной связи, которая также предусмотрена.
Документы для ознакомления и юридического анализа можно передать по электронной почте. Не обязательно ездить по городу в поисках профессиональных юристов.
Правила оценки
Пошаговая инструкция выглядит так:
- Определитесь с компанией-оценщиком.
- Подпишите договор на оказание услуг.
- Обеспечьте беспрепятственный доступ к наследству.
- Получите заключение экспертов, заверенное подписями и печатью.
При этом необходимо учитывать, что некоторые объекты требуют специального подхода при определении рыночной стоимости. Процедура идентична, но критерии определения денежного эквивалента наследства (как следствие налогов) всегда разные.
Особенности объектов
Каждый случай индивидуален, и в интернете нет онлайн-калькулятора, позволяющего удаленно рассчитать реальный налог при оформлении наследственных прав. При определении цены наследства и размера налогов учитывается:
- Текущее состояние.
- Год ввода в эксплуатацию.
- Естественный износ.
- Престижность.
- Технические характеристики.
- Цены на рынке в регионе.
Результат деятельности оценщиков – заключение с указанием фактической стоимости наследства. Налоги придется рассчитывать самостоятельно, учитывая правила и коэффициенты.
Дом или квартира
Есть три способа определения налога на наследство. Но сначала выбирается цена:
- Кадастровая. Формируется в зависимости от полезной площади, качества материалов, применяемых при строительстве сооружения, эксплуатационного периода.
- Инвентаризационная. Определяется общим метражом, износом несущих конструкций, наличием удобств и уровнем комфорта проживания в помещениях.
- Рыночная. Берется идентичная недвижимость, рассчитывается приблизительная сумма, которую можно получить, если выставить наследство на продажу.
Рассчитывая налог, можно использовать любой из трех способов определения стоимости недвижимого имущества. Главное, чтобы документ, где она зафиксирована, имел юридическую силу.
Земля
Критериями, влияющими на ценообразование наследства, являются следующие факторы:
- Целевое назначение надела.
- Инфраструктура района, окружение.
- Транспортная развязка, удаление от путепроводов.
- Форма собственности и способ пользования.
- Наличие коммуникаций (канализация, свет, газ, вода).
При этом учитывайте удаленность объекта (наследства). Выезд инспекторов и оценщиков придется оплатить дополнительно, если участок находится за городом.
Транспорт
В данном случае оценщики учитывают:
- Марку, модель, модификацию.
- Год выпуска, пробег, состояние.
- Износ узлов, агрегатов, кузова.
- Комплектацию, комфорт салона.
- Объем двигателя, характеристики.
Если нет возможности привезти машину, полученную по наследству, на площадку для осмотра, придется оплатить проезд специалистов.
Производить осмотр технического состояния транспортного средства имеет право только организация, имеющая соответствующую лицензию. Налог определяется на основании данных из официальных документов, обладающих юридической силой, что дает возможность получить наследство или компенсацию через суд.
Что должен оплатить наследник, принявший наследство
Налог при вступлении в наследство с завещанием и без
Умер у меня дальний родственник и оставил наследство. Оказалось, что я единственный преемник по закону. Наследство – это все, конечно, хорошо, но вот, сколько будет мне стоить его получение – вопрос тоже важный.
Раньше я краем уха слышал, что требуется платить налоги и госпошлины, что не всегда выливается в безобидно мелкую сумму. Короче, решил заняться этим вплотную и пошел к нотариусу.
Специалист мне рассказал о пошлине за получение свидетельства на наследство, а вот относительно налога на наследство по завещанию или по закону, посоветовал почитать в НК РФ.
Изучив, как наследуется имущество в России и, прочитав налоговый кодекс, я так и не понял сначала, нужно ли мне платить налог.
Ответы на вопросы мне дал квалифицированный юрист, к которому я просто обратился за консультацией.
Чтобы вы, уважаемые читатели, не тратили деньги на посещение специалиста, и свое личное время на поиск информации в интернете, полученными сведениями я поделюсь в своей статье.
Обязательно ли платить налоговую сумму?
Получение наследуемой массы является правовым переходом прав на собственность от скончавшегося человека к его преемнику. Существует два вида получение имущества – по закону (без завещания) или по завещательному акту.
Очень часто люди задают в интернете вопрос – требуется ли при перечислять налоговые суммы, если получает имущество по наследству и сколько может составить такая сумма.
Конечно, подробности по этой теме легко можно найти в законодательных актах, но на это требуется время.
По закону, начина с января 2006 года, понятия «налог на наследство» не существует. Можно сказать больше, наследственное право не подлежит налогообложению. Совсем не важно, при этом, каким образом происходит наследование имущества.
Обычно налоги оплачиваются, но есть группа лиц, которые не обязаны платить такие суммы, по причине близкого родства с покойным. Немаловажную роль играет и гражданства. К примеру, иностранные граждане и лица, не являющиеся резидентами РФ, от уплаты таких сумм получают освобождение.
Помимо налогов потребуется уплачивать еще и госпошлину.
Госпошлина и налоговые суммы, которые уплачиваются обязательно?
Для начала давайте скажем о том, что наследование по завещанию предполагает переход права собственности на имущество к родственникам, но в порядке очередности.
Всего существует семь очередей наследства, и в первую очередь получают право на имущество люди, которые состоят с покойным человеком в близких родственных связях.
К такому варианту прибегают в том случае, когда происходит наследование имущества, когда завещательного акта. Размер госпошлины определяется следующим образом:
| Размер госпошлины | Кто должен заплатить | Максимальная сумма |
| 0,3% | Люди, состоящие в близких родственных связях с покойным лицом. | До 100 тыс. рублей. |
| 0,6% | Все прочие лица (дальние родственники). | До 1 млн рублей. |
В результате приведенных данных, можно сказать, что размер государственной пошлины зависит от двух факторов:
- наличие (отсутствие) кровного родства – для родных людей уровень госпошлины в два раза меньше;
- общая сумма, на которую оценивается наследуемая масса – чем больше стоимость, тем значительнее будет госпошлина.
Учитывая эти моменты, размер госпошлины вполне можно рассчитать самостоятельно, воспользовавшись обычным калькулятором.
Размер платы при наличии завещательного акта?
Владелец собственности может распорядиться имеющейся у него собственностью еще при жизни – составить завещательный акт. Имущество передается людям, указанным в документе в определенных долях.
Важным моментом является то, что получить право на имущество могут лица, даже не состоящие в родственных отношениях с покойным. Исключением считается обязательная доля, которая передается лицам, которые имеют на нее право, даже если в завещательном акте эти граждане не упомянуты.
Причем наследодатель может составить завещание на квартиру или на машину, может передать, таким образом, деньги или интеллектуальную собственность.
Людей часто интересует вопрос, который связан с тем, обязательно ли уплачивать налоги на наследство, полученное по завещанию. Подробности по этой теме можно узнать из ст. 217 НК РФ.
Важно отметить, что платить налоги не придется, но обязательно необходимо внести сумму госпошлины за получение акта о праве на наследуемое имущество. Сумма к уплате при таких обстоятельствах определяется с учетом тех же самых коэффициентов, что и при получении имущества по закону.
При расчете госпошлины не имеет значения, что входит в состав наследуемой массы, но важен размер доли. Чем больше размер доли, тем значительнее сумма к уплате.
Кто не обязан уплачивать госпошлину?
Есть группа лиц, которая освобождается от уплаты госпошлины по закону и по завещанию. Речь идет о таких людях, как:
- малолетние дети;
- недееспособные лица;
- граждане, проживавшие с наследодателем в одном жилом помещении до его кончины;
- Герои РФ, СССР, ветераны ВОВ, кавалеры ордена Славы.
Для инвалидов первой и второй групп устанавливается размер платы равный половине обязательного. Налог при продаже унаследованного имущества в 13% не уплачивается, при условии, что с этого дня прошло 3 года.
Заключение
Заканчивая статью, можно сказать:
- Наследование имущества предполагает уплату госпошлины, а вот от уплаты налогов граждане освобождаются.
- Размер платы определяется индивидуально, с учетом процентной ставки и размер доли наследства.
- Есть группы граждан, освобожденные от уплаты обязательной госпошлины.